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Les banques sont impliquées dans les opérations de change. Lors de leur achat / vente, un actif (exigence) est formé dans cette devise et un passif (obligation) est formé dans une autre. Par conséquent, les banques ont des demandes et des engagements dans plusieurs devises différentes qui sont fortement influencées par les taux de change.

La probabilité de perte ou de profit résultant de variations défavorables du taux de change est appelée risque de change.

Le rapport entre l’actif et le passif de la banque en devises étrangères détermine sa position en devises. Si les exigences et les obligations d’une banque dans une certaine devise sont égales, la position en devise est fermée, mais s’il y a un décalage, elle est appelée ouverte. L’arrangement fermé est un état relativement stable du secteur bancaire. Mais tirer profit de la variation du taux de change avec cet arrangement est impossible. L’ouvert à son tour peut être « long » et « court ». La position est appelée « longue » (si les exigences dépassent les obligations) et « courte » (les obligations dépassent les exigences). Une position longue dans une certaine devise (lorsque les actifs de la Banque dans la devise dépassent les passifs dans celle-ci) comporte le risque de perte si le taux de change de cette devise baisse. Une position courte en devises (lorsque les passifs dans cette devise dépassent ses actifs) comporte un risque de perte si le taux de change de cette devise augmente.

Les opérations suivantes influencent les positions en devises des banques :

• Recevoir des intérêts et autres revenus en devises étrangères.

• Opérations de conversion avec remise immédiate des fonds

• Opérations avec des produits dérivés (opérations à terme et à terme, règlement à terme, contrats d’échange, etc.), pour lesquelles il existe des exigences et des engagements en devises étrangères, quelles que soient la méthode et la forme de règlement de ces transactions.

Pour éviter le risque de change, il faut s’efforcer d’avoir une position fermée pour chaque devise. Il est possible de compenser le déséquilibre des actifs et des passifs avec le volume de la devise achetée et vendue. Par conséquent, les banques commerciales devraient créer des systèmes efficaces de gestion des risques de change. La banque agréée peut avoir une position ouverte en devises à compter de la date de réception par la Banque nationale d’une licence pour effectuer des opérations en devises étrangères. Afin d’éviter les risques ou les pertes dans les transactions en devises ; la Banque centrale fixe les normes d’une position ouverte en devises. Cette approche de la régulation du risque de change s’appuie sur les pratiques bancaires internationales ainsi que sur les recommandations du Comité de Bâle sur la supervision bancaire. Au Royaume-Uni, les paramètres de la position ouverte en devises sont limités à 10 % et 15 % du capital de la Banque et en France à 15 % et 40 %, aux Pays-Bas – 25 % respectivement.

Les positions en devises sont enregistrées dans le compte en fin de journée. Si la banque a une position de change ouverte, les variations du taux de change entraînent soit un profit, soit une perte. Par conséquent, la Banque centrale prend des mesures pour exclure une forte fluctuation du taux de change

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Source by Charos Aslonovna